Создание и лицензирование страхового брокера

Особенности создания страхового брокера в РФ

Исходя из формулировки первого абзаца пункта 6 статьи 8 Закона РФ от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее – Закон РФ ОСД):

Страховые брокеры – это юридические лица (некредитные финансовые организации) или постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица, осуществляющие деятельность на основании договора об оказании услуг страхового брокера по совершению юридических и иных действий по заключению, изменению, расторжению и исполнению договоров страхования по поручению физических лиц или юридических лиц (страхователей) от своего имени, но за счет этих лиц либо совершению юридических и иных действий по заключению, изменению, расторжению и исполнению договоров страхования (перестрахования) от имени и за счет страхователей (перестрахователей) или страховщиков (перестраховщиков).

Страховой брокер должен быть создан в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации от 30.11.1994 №51-ФЗ, Федеральным законом от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Федеральным законом от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах», Законом РФ от 27.11.1992 №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Федеральным законом от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», а также другими нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Страховой брокер является субъектом страхового дела, и его деятельность подлежит лицензированию.

1. Формы регистрации страхового брокера

Страховой брокер может быть зарегистрирован в форме: 

1.ИП (индивидуальный предприниматель) 
2.ООО (общество с ограниченной ответственностью) 
3.АО (закрытое или открытое акционерное общество) 

Наиболее распространенной формой регистрации страхового брокера является ООО.

Основные различия между ИП, ООО, ЗАО, ОАО

No.ИПОООЗАООАО
1.Число участников 1 от 1 до 50 от 1 до 50 не ограничено
2.Учредительные документы -* устав устав устав
3.Формирование уставного капитала - из номинальной стоимости долей его участников из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами
4.Минимальный размер уставного капитала - 10 000 рублей не менее 100 Х МРОТ, установленного ФЗ на дату регистрации общества не менее 1000 Х МРОТ, установленного ФЗ на дату регистрации общества
5.Наличие печати вправе иметь, но не обязан обязано иметь обязано иметь обязано иметь
6.Индивидуализация Фамилия, Имя, Отчество; коммерческое обозначение; товарный знак (знак обслуживания) фирменное наименование; коммерческое обозначение; место нахождения; товарный знак (знак обслуживания) фирменное наименование; коммерческое обозначение; место нахождения; товарный знак (знак обслуживания) фирменное наименование; коммерческое обозначение; место нахождения; товарный знак (знак обслуживания)
7.Ответственность всем принадлежащим имуществом в пределах стоимости долей в уставном капитале в пределах стоимости акций в пределах стоимости акций
8.Имущество (в том числе денежные средства) принадлежит ИП принадлежит обществу принадлежит обществу принадлежит обществу
9.Система налогообложения ОСН, УСН (упрощенная система или на основе патента), ЕНВД ОСН, УСН, ЕНВД ОСН, УСН, ЕНВД ОСН, ЕНВД
10.Учет имущества и обязательств в соответствии с налоговым законодательством ** бухгалтерский учет бухгалтерский учет бухгалтерский учет
11.Трудовые отношения самостоятельно осуществляет трудовую деятельность или выступает как работодатель выступает как работодатель выступает как работодатель выступает как работодатель
12. Наличие главного бухгалтера да (для страхового брокера) да да да
13.Лицензия на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера дает право на оказание услуг страхового брокера дает право на оказание услуг страхового брокера дает право на оказание услуг страхового брокера дает право на оказание услуг страхового брокера
14.Аттестат страхового актуария может осуществлять деятельность страхового актуария при наличии аттестата одновременно с деятельностью страхового брокера при наличии соответствующей лицензии не может иметь не может иметь не может иметь

*ИП не имеет учредительных документов, но при регистрации он представляет: заявление о регистрации физического лица в качестве ИП по форме Р21001 (заверенное нотариально), документ об уплате государственной пошлины, паспорт РФ и его копию, а также другие необходимые для регистрации документы, установленные Федеральным законом от 08.08.2001 №129-ФЗ.

**при обычной системе налогообложения (ОСН) используется книга доходов и расходов и хозяйственных операций для ИП, утвержденная приказом Минфина РФ и МНС РФ от 13 августа 2002 г. № 8 бн/БГ-3-04/430; при упрощенной системе налогообложения (УСН) и УСН на основе патента используются книга учета доходов и расходов, утвержденная Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н.

2. Наименование страхового брокера – юридического лица

В соответствии с пунктом 3 статьи 4.1 Закона РФ ОСД наименование (фирменное наименование) страхового брокера - юридического лица должно содержать: 

1) указание на организационно-правовую форму субъекта страхового дела;
2) указание на вид деятельности субъекта страхового дела с использованием слов либо "страхование" и (или) "перестрахование", либо "взаимное страхование", либо "страховой брокер", а также производных от таких слов и словосочетаний;
3) обозначение, индивидуализирующее субъект страхового дела.

Страховой брокер - юридическое лицо не вправе использовать полностью обозначение, индивидуализирующее другой субъект страхового дела. Указанное положение не распространяется на дочерние и зависимые общества субъекта страхового дела.

В подразделе «Список брокеров РФ» можно ознакомиться с фирменными наименованиями лицензированных страховых брокеров - юридических лиц.

3. Устав страхового брокера – юридического лица

При написании устава страхового брокера следует учитывать, что Законом РФ ОСД налагаются ограничения по видам деятельности страхового брокера. На основании статьи 8 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» Ассоциацией Профессиональных Страховых Брокеров были сформулированы цели и виды деятельности страхового брокера, одобренные Федеральной службой страхового надзора:

«2. ЦЕЛЬ И ВИДЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА 
2.1.Основной целью создания и деятельности Общества является получение прибыли участниками Общества в результате деятельности Общества. 
2.2.Общество осуществляет деятельность, направленную на оказание услуг страхового брокера в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 
2.3.Общество вправе осуществлять иную не запрещенную законом деятельность, связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика. 
2.4.Общество не вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием.»

Ассоциация не претендует на исключительное право трактовки Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в части деятельности страховых брокеров. Использование данных формулировок для устава страхового брокера носит рекомендательный характер.

4. Квалификационные и иные требования

Согласно статье 32.1 Закона РФ ОСД:

1.Руководитель (в том числе лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, руководитель коллегиального исполнительного органа) субъекта страхового дела - юридического лица и являющийся субъектом страхового дела индивидуальный предприниматель должны иметь высшее образование, подтвержденное признаваемым в Российской Федерации документом о высшем образовании, и стаж работы в качестве руководителя подразделения субъекта страхового дела, иной финансовой организации не менее двух лет.

2.Главный бухгалтер страхового брокера должен иметь высшее образование, подтвержденное признаваемым в Российской Федерации документом о высшем образовании, и стаж работы в подразделении субъекта страхового дела, деятельность которого связана с осуществлением бухгалтерского учета и (или) финансовой деятельности, не менее двух лет.

Руководителем (в том числе лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа, руководителем коллегиального исполнительного органа) и главным бухгалтером страхового брокера - юридического лица или страхового брокера индивидуального предпринимателя не могут быть:

  • лица, которые осуществляли функции единоличного исполнительного органа финансовых организаций в момент совершения этими организациями нарушений, за которые у них были аннулированы (отозваны) лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности, или нарушений, за которые было приостановлено действие указанных лицензий и указанные лицензии были аннулированы (отозваны) вследствие неустранения этих нарушений, если со дня такого аннулирования (отзыва) прошло менее трех лет;
  • лица, в отношении которых не истек срок, в течение которого они считаются подвергнутыми административному наказанию в виде дисквалификации;
  • лица, имеющие неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономической деятельности или преступления против государственной власти.

Деятельностью в качестве страхового брокера не вправе заниматься лица, имеющие неснятую или непогашенную судимость либо осуществлявшие руководство страховщиком в течение двух лет до признания его арбитражным судом банкротом, до истечения трех лет со дня признания страховщика банкротом, а также лица, занимающие должности в органах управления страховщика, его дочерних и зависимых обществах.

5. Финансовые гарантии

Страховые брокеры, осуществляющие прием денежных средств от страхователей (перестрахователей) в счет оплаты договора страхования (перестрахования), обязаны иметь гарантию исполнения обязательств в форме банковской гарантии на сумму не менее трех миллионов рублей или собственные средства в размере не менее трех миллионов рублей, размещенные в денежные средства (абзац шестой пункта 6 статьи 8 Закона РФ ОСД).

6. Регистрация

Регистрация страхового брокера осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Для целей государственной регистрации страховые брокеры в заявлении чаще всего указывают следующие виды экономической деятельности (коды ОКВЭД) из ОКВЭД ОК 029-2001 (КДЕС ред. 1):

67.20-Вспомогательная деятельность в сфере страхования и негосударственного пенсионного обеспечения; 
67.20.2-Деятельность специалистов по оценке страхового риска и убытков; 
67.20.9-Прочая вспомогательная деятельность в сфере страхования, кроме обязательного социального обеспечения.

Однако с  1 января 2016 г. действие ОКВЭД "ОК 029-2001 (КДЕС Ред. 1.), а также ОКВЭД "ОК 029-2007 (КДЕС Ред. 1.1) отменяется.

ФНС России планирует без участия юридических лиц обеспечить внесение в ЕГРЮЛ сведений о видах экономической деятельности в соответствии с ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2) после разработки в установленном порядке переходных ключей (таблиц соответствия) между классификаторами (Письмо ФНС России от 07.08.2014 г. №НД-3-14/2624 "О применении Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014"; Письмо ФНС России от 18.08.2014 г. №СА-4-14/16465 "Об использовании ОКВЭД ОК 029-2001 (КДЕС ред. 1) для целей государственной регистрации юридических лиц").

7. Постановка на учет в налоговом органе и получение ИНН

Порядок и сроки постановки на учет в налоговом органе установлены Налоговым кодексом Российской Федерации.

8. Постановка на учет в государственные внебюджетные фонды

Для постановки на учет в государственные внебюджетные фонды и получения свидетельств, уведомлений и извещений: Пенсионном фонде РФ, Фонде обязательного медицинского страхования, Фонде социального страхования РФ, - необходимо подготовить и направить пакет документов (в том числе свидетельство о регистрации ЮЛ или ИП (ОГРН); свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (ИНН); выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП; Информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата; и иные необходимые документы) в соответствующие фонды.

После прохождения всех вышеперечисленных процедур, а также открытия расчетного счета в банке и изготовления печати, страховому брокеру необходимо получить лицензию на осуществление страховой брокерской деятельности.

9. Учет в Статрегистре Росстата

Информационное письмо статистики выдается однократно в виде Уведомления в 1 экземпляре при регистрации (перерегистрации), без печатей и подписей. При необходимости дополнительные экземпляры тиражируются и распечатываются самостоятельно с официального сайта Мосгорстата. 

10. ПОД/ФТ

Страховой брокер является объектом контроля и надзора ЦБ РФ за соблюдением законодательства в сфере противодействия отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). 

11. Лицензирование

В соответствии с пунктом 2 статьи 4.1 Закона РФ ОСД страховые брокеры, наряду со страховыми организациями, обществами взаимного страхования, являются субъектами страхового дела, деятельность которых подлежит лицензированию.

Функции по регулированию, контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела) осуществляет Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.
 
В статье 32 Закона РФ ОСД указан перечень, формат документов, который необходимо представить в орган страхового надзора для получения лицензии. Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе в выдаче лицензии осуществляется органом страхового надзора в срок, не превышающий тридцати рабочих дней со дня получения органом страхового надзора всех необходимых документов. Орган страхового надзора обязан сообщить соискателю лицензии о принятии указанного решения в течение пяти рабочих дней со дня его принятия. За оформление лицензии взимается государственная пошлина 7 500 рублей.
 
Требования к документам, представляемым соискателем лицензии для получения лицензии, также установлены в Указании Банка России от 10 июля 2014 года № 3316-У «О требованиях к заявлению, сведениям, документам, представляемым для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела, а также об установлении их типовых форм». 
 
Для своих членов Ассоциация разработала Рекомендации для соискателя лицензии на осуществление посреднической деятельности в качестве страхового брокера (далее – Рекомендации) с учетом замечаний Банка России.
 
Рекомендации содержат исчерпывающую информацию по вопросам лицензирования, а также образцы заявления о переоформлении документа, подтверждающего наличие лицензии на осуществление деятельности, и уведомления о внесении изменений в документы, явившиеся основанием для получения лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности, и служат своего рода «инструкцией», используя которую, страховой брокер самостоятельно, не прибегая к помощи третьих лиц, сможет подготовить пакет документов для целей лицензирования.
 
Ассоциация не претендует на исключительное право трактовки нормативно-правовых актов Российской Федерации.  Рекомендации и консультации, предоставляемые Ассоциацией, не имеют обязательной юридической силы.